中國的稅負真的很高嗎？

01-03

很多人在說中國稅負很高，到底高到什麼地步？比如我在超市買的一件商品，價格人民幣100元，結賬使用信用卡。那麼100元的價格都是由哪些部分組成，它們都到了誰的口袋呢？
為什麼中國不使用價外稅，是怕大媽們買菜時接受不了高額稅嗎？

把稅務總局公布的稅收總量除一下經濟總量，再跟其他國家的同類一比不就有結果了。

結果也早被測算公布過了。

不算最高因為歐洲福利國家很高。不算低因為我們的費，金很多。各種行政收費總共收了多少統計不出來。土地出讓金也是天量數字。

至於買菜什麼的放心買，沒包含多少稅。賣自產農產品還免稅呢。三萬以下月營業額也免流轉稅。賣菜大媽很有可能不交稅。

你會想騙我呢吧國家有那麼好嗎？因為徵稅成本太高。農民伯伯賣一天菜賺幾十幾百塊錢你收他幾塊錢稅，他不跟你拚命。派一個稅務官搶半天搶這幾塊錢稅。國家得多少億稅務官才能收上來這麼多稅？找那些房產電力煙草能源企業收稅，那大量稅金源源不斷地多過癮？有聽說農業歉收導致財政收入減少的嗎？房地產衰落才會。

第一個問題，稅負水平。

請自行查看以下名詞解釋：

稅收負擔率_百度百科，國民負擔率_百度百科，宏觀稅負_百度百科。

再補充一個：稅收痛苦指數_百度百科。

第二個問題，商品價格的組成。

請查看：信息圖形：16張圖，揭秘16個商品的價格構成

第三個問題，價內稅與價外稅。

【定義】

價內稅_百度百科，價外稅_百度百科

【現狀】

我國現行流轉稅中，營業稅和消費稅是價內稅，增值稅是價外稅。

價內稅是計劃經濟的產物，因為在計劃經濟體制下，產品的價格完全由政府決定，價格與價值的背離是常態，商品定價不需要遵循市場經濟價格策略。為了削減非經營行為帶來的超額利潤，使用價內稅才能夠有效地對這些理論產生擠壓效應。

而價外稅則是與市場經濟密不可分的。市場經濟條件下，各類資源的配置和商品勞務的價格產生，已經遵循了市場規律和定價法則，沒有必要依賴稅收來調節非正常的利潤差額，因此相對單一稅率的價外稅可以體現稅收中性原則，這才是市場經濟需要的稅收體制。

而我國現行的增值稅，在零售環節沿用的是價內稅的形式，即，商品價格或服務價格只是以單一的價格形式表現在出來，還是屬於價稅部分的狀態，因此，準確的來說，我國現在沒有嚴格意義上的價外稅。

【原因】

造成這樣的現狀，主要還是由於我國經濟社會發展的現狀與稅收發展的現狀決定的。

還有一些原因，你懂的，說多了都是淚啊...

【補充】

既然說開了，就談幾點個人觀點：

1.我國的稅負痛苦指數很高並不是源於高稅負，而是稅收不透明（價內稅是罪魁禍首之一）和公共服務不到位共同造成的。題主關心稅負水平，估計更多的是想聽到關於這個的評價吧。

2.從企業的實際稅負水平來說，呈現出「中型企業高、大小型企業低；外企高、國企民企低」的現狀。由於我國稅收法定執行力的欠缺和實際征管水平的低下，大型企業往往具有較大的「納稅議價空間」，還能夠享受當地政府或直接或間接的「財政補貼」，造成實際稅負率相對較低；而小型企業，則能利用稅務徵收機關疏於管理（有時候是懶於管理）、財務制度不健全等等手段，達到降低實際稅負的目的；而中型企業，則兩頭都占不到便宜，只能痛苦地掙扎在高稅負的壓力之下。至於外企高，主要指一些歐美髮達國家的外企，由於內控機制、企業文化、納稅遵從度等因素，它們傾向於「老實」納稅，來換取更多的經營上的便利，而國企、民企（含港台等企業）則有更多的「方式方法」與稅收主管部門進行「議價」。

3.從個體來說，老百姓無論在個人所得稅（廣義口徑應該還包括社保等強制繳納的支出）、日常消費品中所含的流轉稅等環節，都承擔著極高的稅負，而且還沒有任何可以避稅的手段和方法。

想到其他的再補充。

這要分幾個方面說：

1，稅務機關的服務效率。同樣的總稅率，能一次性繳清就很省事，但如果分成名目繁多的稅費、服務態度差、程序繁瑣，納稅人就會覺得很麻煩，產生更多抵觸情緒。

2，與發展程度適應的稅率。有錢人的收入被拿走50%甚至更多，最多抱怨一兩句，不會因此反社會。但對於溫飽線上掙扎的貧困人群，就算只收10%，也可能逼得他造反，因為10%的收成對他來說就是疾病和健康的區別，甚至生與死的區別。一口飯確實沒幾個錢，但對極端貧困的人來說就是活命飯。

同理，一個發達國家有著30%的宏觀稅負，而一個較為貧窮的發展中國家只有15%，但後者的國民感受到的負擔可能更高，「稅負痛苦指數」的概念就考慮到了這層意思，主要國際組織給發達國家和發展中國家推薦的稅率也不同。

3，徵稅程序的正當性。如果立法機關經過國民授權，國民的抵觸情緒就少得多。美國和歐洲的民主化過程中，「無代表，不納稅」都是重要的口號，但有趣的是，很多國家在民主化以後稅率更高了，比民主化之前高得多，但國民反而沒那麼多抱怨。

可見他們最在乎的不是稅率，而是政府收稅是否徵得了國民的同意。你不經我同意就拿走我的錢，就算數額再小也是偷搶，經我同意借了我的錢，就算數額再多也正當，這就是其中的邏輯。

4，稅收的用途和使用的程序。稅收取之於民、用之於民，高稅收、高福利，使用過程公開透明，政府提供高質量的公共服務，國民就不會很反感稅收。反之，如果取之於民、用之於官，高稅收、低福利，不公開、不透明，公務員對公民頤指氣使，時不時的曝出貪污數億的腐敗大案，國民當然會有情緒。

以上各個方面，都不同程度決定了國民實際感受到的稅負，甚至要超過稅率的重要性。

每當有人抱怨中國稅多，就總有理客中列舉美國的稅率，以此證明中國稅率不高、甚至略低於美國。但如果考慮到上述差異就會發現，中國人感覺稅負過高是完全正當合理的。歷史上很多國家的稅率遠低於當今中國，國民就已經忍受不了、要推翻專制政府，一波波民主化浪潮就是這麼來的。與他們相比，大陸人的抱怨非常少。

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補充：不僅大陸中國人如此，華人在其他國家也屬於不大吭聲的群體。由於長期生活於組織資源高度壟斷和一元化的環境中，使得中國人缺少自組織能力，堪稱世界上最馴服的國民，就算移民海外，沒幾代人也改不掉政治組織能力差的毛病。

問題槽點太多無從吐起。建議先了解中國稅制再來提問，要不然得把整部中國稅制書講一遍真是要累死了。

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【很多人在說中國稅負很高，到底高到什麼地步？】

很多人說不一定對。中國理論稅負不低但實際稅負絕對不高。

【比如我在超市買的一件商品，價格人民幣100元，結賬使用信用卡。那麼100元的價格都是由哪些部分組成，它們都到了誰的口袋呢？】

假設不考慮免稅產品和進口產品關稅。100元與你有關的大概只有增值稅。（超市購買大約不會遇到在零售環節徵收的消費稅）。其中100元都是付給超市的，但是超市大概要將這100元中的15元繳納增值稅。其他的企業所得稅，城建稅等，與這100元並無直接的關係。

【為什麼中國不使用價外稅，是怕大媽們買菜時接受不了高額稅嗎？】

中國的增值稅是典型的價外稅。農產品不交稅。

先說結論：行業，部分行業高，但部分行業不高，平均稅負正如專家計算的那樣，中游水平。

事情是這樣的，一般問題都有一類人群有比較好的經歷或者處理過這類事情，才能回答的精彩，而稅負對比這個問題，需要詳細了解我國稅制和外國稅制，答的時候才能有的放矢。如果簡單的引某機構數據就說稅負高低，那樣回答沒啥用。

單說我國來說，國地稅分開，答主作為職業稅務狗也只能做到精於一半，全部精通只有大企業的（專業技能非常高）的財監和總局層面上的少數人士能做到吧（稅務總局分工程度很高，一個大稅種一個司，想面面俱到很難）。而稅負對比，而這人又要有國際眼光，了解外國（美日俄法德等等稅制都不一樣），那就太難了，畫一下圈子，可能總局層面的學術人才或者說設計稅制的那幫人能做到，還有一類人就是跨國公司的老闆。而這兩類人是不會有時間玩知乎的吧，所以這個問題是很難很難有人回答的好。

但我們可以由表及裡給出部分結論，結論是來自於目前最火的福耀玻璃曹總的觀點，中國稅負比美國高35%。層主仔細看過曹總的談話視頻，很實際，很接地氣，尤其是最後關於面臨問題的說法，讓人由衷佩服，在這裡推薦大家仔細去看看曹總的訪談，也向曹總表示一下敬意。其作為跨國公司老闆（答主說的上面的兩類人之一）說中國玻璃行業稅負高，其說法是有依據和可信服的。

本來，答主作為基層稅務狗，是很難全面回答好這個問題的，因為每個人掌握的信息量和立足點都不同，得出的觀點和結論就不一樣，作為一個稅狗子，答主嘗試用有限的專業知識，和對外國稅制的了解，談一下看法。

說某稅負高不高，主要是對企業來言的，由於我國的現狀，個人所得稅基本成了工薪稅，大量真正的高收入者無法監控，這裡也不談了，就談點實際的，企業稅負。

醫學上有個說法，離開劑量談毒性，就是耍流氓，我也類比下，離開徵收率談稅負也是耍流氓。

以美國為例，美帝主要實行所得稅，由於美帝嚴苛到無解的稅法和手段豐富到變態的稅務局，基本普遍納稅，各行業徵收率基本一致且較高，達到90%左右吧（插一個話題，美帝的稅務局能變態到什麼程度，我國的很多人無法想像，建議自行百度）。而我國則不同，不同行業徵收率差距巨大。

前面有幾位答友引用數據和列出我國各種稅種，來說明我國稅負，我認為這是不全面的，要分開看問題。有淺及深，先舉一個淺顯的例子，朋友小聚，吃完結賬，店家說了，開發票510，不開發票500，大部分人就選擇不開發票，而且是絕大部分人，這樣企業就有了不開票收入，這部分收入我國稅務局是無法監控的，這樣就逃了很大部分的稅，這就提出了一個問題，未開票收入無法收稅，實際徵收的收入不多，納稅的收入比例佔總收入的比例很低，姑且叫他徵收率吧，在餐飲行業，徵收率是相當低的，有20%就不錯了。

下面說曹總的汽車玻璃所處的汽車業，汽車業是我國少數幾個徵收率接近100%的行業，因為汽車要掛牌，掛牌要發票（這一條卡稅收卡的死死的），所以汽車廠基本沒有不開票收入，由於增值稅是可以抵扣的，車廠可以抵扣其零部件廠商的發票，所以曹總的汽車玻璃廠基本也沒有不開票收入，這就導致其徵收率高。第二，曹總的玻璃廠由於玻璃原料石灰石和沙土較多，這些東西是不好取得發票的，無法抵扣稅款，這就導致其實際稅負進一步提高，曹總談話中提到特別是增值稅稅負高，這是符合實際的。

以上，我國重工業項目，其徵收率是較高的，很多輕工業和服務員業徵收率很低。

然後再說各稅種及稅率問題，這個問題很多官方專家也都說了，增值稅多少，所得稅多少，土地使用稅多少，資源稅多少，算到最後，拿我國稅收總數除gdp，一算總體平均稅負比美國低10個百分點，對么，沒問題，算的一點都沒錯。

但是，我們要特別注意的是我國的各行業稅負是極其不均衡的，拿曹總的高稅負和基本不交稅的生活服務業平均，曹總是吃了大虧的，而美帝各行業稅負基本平衡，所以專家說的沒錯，我國平均稅負比美國低；曹總說的也沒錯，他的稅負中國比美國高35%，沒毛病。

但是，關鍵的一點，增值稅是間接稅，是對消費課稅，最終由消費者承擔，企業只是「代扣代交」。而所得稅是直接稅，收的是企業利潤。曹總對稅務工作誤解很深吶！

題外話：

要問還有沒有比曹總稅負還高的行業，有啊，資源採掘業，比如煤炭，平穩開採時增值稅基本上就是17，然後還有資源稅5-8，然后土地佔用，所得稅等等，最後估計得有大半收入吧（注意是收入大半不是利潤大半），這類企業基本都是國有，不逃稅，遇到地方財政困難還要預交一部分。

要問逃稅最多的是啥，基本是和大家生活相關的行業了，生活服務業、零售業，比如最簡單的起征點問題，月營業額少於三萬不徵稅。這條規定基本導致了90%以上的個體和小規模企業不納稅，因為大量的未開票收入都無法監控（民眾索要發票意識淡薄啊），而實際上大街上的商家有幾個營業額不到3萬的呢，如果管的很嚴大家的生活成本要提高不少（下個館子多花十塊二十，理髮多花5塊八塊），這麼一算，真是沾了郭嘉不少便宜呢。

我這麼一講，大家明白了嗎 (? ??_??)?

那麼，我的贊和感謝呢？誰看到我的贊了??(???????)??

手機碼字不容易啊

國庫殷實，一直為歷朝歷代的政府所追求。然而，凡事有利弊，從推動社會發展這方面來看，國庫充實未必是一件好事，可能會導致政府貪圖安逸，不思進取（本文即討論宏觀稅負問題，簡單講就是藏富於民還是與民爭利）！

如果把公元1600年時期的世界各國分成兩組的話，一組是國庫深藏萬寶的國家，像中國明朝藏銀1250萬兩、印度國庫藏金6200萬塊、土耳其帝國藏金1600萬塊、日本朝廷存金1030萬塊。

另一組是負債纍纍的國家，如當時的西班牙、英國、法國、荷蘭、義大利，等等。已英格蘭為例國王想收稅都要反覆地與商人、莊園主進行商議。

400年過去了，哪組國家發展得更好呢？當年國庫殷實的國家中，除日本與19世紀後期通過「明治維新」改變其命運外，到今天大部分都還是發展中國家。而當時負債纍纍的國家，到今天，基本上都成了發達之國。從表象上看，國庫越充實越好，但其實不需要借錢花的政府反倒容易腐敗，侵犯民間權利，國庫殷實成了絆腳石，抑制了個體創造力，就像富家子弟更容易不思進取一樣。

2015年中國財政收入逾15萬億元！中囯稅收收入110604億元！這意味著中囯人均稅負近萬元，而2015年前三季度中國城鎮居民人均可支配收入23512元，農村居民人均可支配收入8297元，如果城鄉人均收入相加，僅僅只有1萬多元。這就是說，中囯人均收入和人均稅負不相上下。這樣的稅負高不高？官方報告宣稱並不高。

據《第一財經日報》從權威渠道獲悉，按照國際貨幣基金組織(IMF)統計口徑，2015年和2014年中國宏觀稅負均為29.1%。這是自2012年之後連續第四年維持在29%左右的水平。IMF數據顯示，世界平均宏觀稅負值為38.8%，發達國家宏觀稅負平均值為42.8%，發展中國家平均值34.4%，中國宏觀賦稅均低於這三個值。

世界銀行對不同國家收入水平的類型提出過一個劃分標準：人均GDP低於785美元的國家為低收入國家，宏觀稅負的平均值一般為13.07%；人均GDP786—3125美元的國家為中下等收入國家，宏觀稅負平均值一般為18.59%；人均GDP3126—9655美元的國家為中上等收入國家，宏觀稅負平均值一般為21.59%；人均GDP大於9656美元的國家為高收入國家，宏觀稅負平均值一般為28.90%。

按照這個標準衡量，中國目前應屬於中低收入國家，而宏觀稅負水平，卻已經超過高收入國家28.90%的水平。目前我國共有19項稅種，除個人所得稅、消費稅、增值稅、營業稅、印花稅、契稅、煙草稅、關稅、車船稅等等，貫穿生活的方方面面，其中流轉稅的比重占稅收收入的七成以上。這意味著，納稅人需要繳納的很多稅，是看不到的流轉稅，並沒有反映在個人收入的稅單上。

中國稅制與國外稅制還有一個重要區別，就是政府的財政收入除稅收之外，還有一個幾乎可以與之並駕齊驅的收入主體：包括預算內收費、預算外收入、制度外收入等等。只有把這些統統加起來與GDP相比較，才是真正的「宏觀稅負」。如果再把制度「之外」的亂收費、亂罰款、亂攤派，還有形形色色的腐敗賄賂支出以及因通貨膨脹而提高的實際稅率算起來，那就更說不清楚到底是多少了。

中國歷史上也常有正式稅率不高而百姓卻為稅負所累的現象，究其原因，在於有不少「法外之稅」，或稱「暗稅」。暗稅是官吏在徵稅時自行加征的稅收。中國當下的稅負痛苦指數來自於稅收支出不明以及稅收之外各種名目的收費或罰款，成了老百姓深惡痛絕的隱性稅負。

換一種說法，稅負高低並不重要，重要的是社會福利保障是否相匹配，更重要的是政府如何使用稅收。如果全民高稅負帶來了全民高福利，或者低福利導致的低稅負，都是可以接受的。令人不可思議的是，全民「高稅負」換來的只是絕大多數人的「低福利」甚至是「無福利」，取之於民的稅收只是用於少數人揮霍乃至被各種豆腐渣工程所吞噬，那才是全民的悲哀！

也就是說，稅負高低與稅負輕重並不重要，重要的是，民眾是否從政府稅收中普遍受益。老百姓一般是從教育、醫療、養老、住房等政府民生支出中直接感受自己是否受益，而那些龐大的軍費公共安全經費以及政績工程行政開支三公經費並不會惠及民眾。

無論是國際貨幣基金組織的統計數據還是財政部的官方數據，近年來，我國財政支出中僅有28%左右用於教育、醫療、社會保障和就業服務等民生領域，而在發達國家這個比重一般都在60%以上，例如，挪威為70.6%，瑞典為68.6%，丹麥為71.6%，芬蘭為68.3%，法國為71%，義大利為61.9%，荷蘭為61.7%。

中國人期待已久的國富顯然己經成為現實，中國入世僅僅十多年時間，就一躍成為世界第二大經濟體，世界第一大外匯儲備國，也是財政最雄富的國家，特別是極少數人的一夜暴富讓老牌資本家們也黯然失色，但對絕大多數中國人而言，民富仍然只是一個遙遠的中囯夢。

著名金融學教授佩蒂斯曾在英國《金融時報》上撰文提醒中國政府，應把財富從國家轉移到普通大眾手中，利益集團必須停止掠奪大眾財富。佩蒂斯解釋，中國持續的快速增長是由越來越浪費的投資帶動的，是由不可持續的債務增加帶動的，這顯然犧牲了普通大眾的利益。政府為了保持高增長，讓普通大眾付出了巨大代價，結果，個人購買力佔國內生產總值的份額已下降到危險的低水平，消費水平也下降到危險水平。為了將經濟重新平衡轉向消費，中國必須通過大幅減少投資和貸款，來消除全民未來的負擔。

至於藏富於民的案例嘛，根本就不需要例舉，因為到處都是，詳細的問題可以參考我N年前還比較喜歡的財經作家吳曉波的《浩蕩兩千年:中國企業公元前7世紀-1869年》，詳細的問題今後有機會再談！（今日碼字太多，不想寫了）

「因為中國在勞動力、紡織技術以及各種原料上的價格都比較便宜，因此中國商品在價格上的優勢很明顯，比如一件普通的polo衫，在中國商鋪里可能只要3000到4000比索（約合人民幣6.3元到8.4元），但在哥倫比亞商鋪里可能會賣到10000比索（約合人民幣21元）。」

本來聽聞海外同胞被欺負還很氣憤，但看到那些衣服的價格我能說什麼呢?

在中國最普通t恤衫淘寶上也要三四十塊，好點就近百了，，更別說那8.6人民幣中還包括運到南美的運費、對方的關稅和商家的利潤。

不是賠本的價格戰，就是中國政府的岀口退稅和補貼。

中國的稅，高不高?

砸的好～

原回答

1)中國民眾所承擔的稅是重是輕，全球第幾?

2)中國民眾所享受到的福利保障，全球第幾?

~~~

權利和義務是對等的。

~~~

收稅是政府的權利，但拋開義務談權利就是在耍流氓!

稅是什麼，稅是取之於民用之於民。

高負稅沒什麼問題，只要實行相應的福利保障。

~~~

但高稅低福利(甚至無福利、負福利)

至於超發貨幣更是在赤裸裸的洗劫民眾財富，是犯罪，亦是尋常事爾!

~~~~~~

中國政府的權力不受限制，唯一的的限制是其自身的記律(也許還有良知和道德)，而其所謂的人民不過是塊遮羞布和宣傳工具，證明其合法性的一個工具。

~~~

漲價、增稅和收費的時候，民眾總是被代表。

一，體制內的不幹活的人都要靠體制外幹活的人養活。二，體制外的人病無所醫，老無所養。有人回答買農民的菜交的稅就少，我就呵呵了，農民賣菜的得來的錢要買衣服，要買農藥化肥，這些衣服，農藥化肥都是要交稅的，就算死了燒柴油火化，柴油裡面也含稅。你看社會底層的人多少慘就知道稅負有多少重了。

強烈建議WiFi環境下看完那個鏈接的視頻！國人應享有自己被拔毛的知情權。

稅收是很有意思的，「怎麼拔鵝毛又不讓鵝叫」的藝術手法。看完這個視頻你就明白天朝的價內稅收跟通貨膨脹稅的設計有多優越了→_→

http://m.tv.sohu.com/us/138226296/52717862.shtml

轉載自搜狐視頻。

說個簡單例子，個人所得稅。從賬面上來看並不是很高。但是問題來了，例如在歐美很多國家，增收個稅會根據你的家庭負擔與一些其他東西來衡量增收標準，而不是一刀切。

其次，你的收入可以分攤到每個月，例如你獲得了20萬元的稿費，按照大陸的政策，你需要一次性交清這20萬的個稅。但在老美的很多周，你可以說這本書你是通過了2年時間才完成的，那你這20萬會平攤到24個月，個稅就會下降很多……

很多答案拿中國和國外比較，從最簡單的一個例子看，年收入100萬需要繳納40萬的稅，你說高不高？將近一半的錢拿走了；稅收起征點是3500，3500這種低收入人群都要繳稅，你說高不高？

參考深圳的財政收入比

深圳全口徑財政收入近年佔GDP比超40%

深圳2016年的財政收入，可謂讓筆者吃驚，根據2016年深圳財政年終結算顯示，深圳轄區公共財政收入接近8000億元，達7901億。其中地方級收入首次突破3000億大關，增長了15%，高達3136億元！歸屬中央級財政收入為4765億。深圳市的財政收入在全國大中城市財政收入排名中已僅次於北京及上海。

深圳市地方財政收入佔GDP的比重基本逐年增加，從2010年的11.64%增加到2016年的16.50%；歸屬中央的財政收入佔GDP比重基本穩定，大體維持在25%左右，由於地方財政收入的增加，全口徑公共財政收入佔GDP的比重從2010年的36.87%增加到了2016年的41.57%。雖然中間部分年份有所降低，但整體降幅不大。

來源：公號蘭芳財經。 http://mp.weixin.qq.com/s/CrdvhSvaAG2nPBfIbw0dfg

公號：蘭芳財經

公

只能說做買賣的話，一年百分之40的收入都拿去振興祖國了

買菜不僅不含稅，企業採購農產品還能抵稅。好了，吐槽結束。

全口徑財政收入和gdp的比值不算高啊，稅負高是否因為稅基太小納稅的主體不多所以交稅的人就很大壓力呢

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稅高低無所謂，關鍵是相應的社會福利沒跟上。

價內稅更利於徵稅，稅負更容易轉嫁，不然政府財政收入哪有那麼快增長。