p2p賬務處理？

01-28

各位國慶好，搜搜知乎關於p2p的賬務處理問題還真沒幾個，最近做賬有點棘手，想請財務高手給我指教下，不勝感激
我們公司p2p經營程序還是比較正規的，有第三方平台，資金（充值、貸款、提現,,,）我們也不接觸，都是直接劃撥的，走我們自己公司流水的只有1.收到保障金、2.收到貸款人利息、3.支付投資人每月的利息、4.支付投資人最後一個月的還本付息（到期本息、每月返息）、4.平台操作的手續費，我是準備這麼處理
收到保障金
借：銀行存款
貸：主營業務收入-管理費保障金

收到貸款人利息
借：銀行存款
貸：主營業務收入-收月本息
支付投資人本利（最後一個月還本付息）
借：財務費用-返本息
貸：銀行存款
支付投資人利息
借：財務費用-返息
貸：銀行存款
支付轉賬的手續費

借：財務費用-手續費
貸：銀行存款
處理方式我感覺怪怪的，有點不妥，又說不好，求教求教
還有各位認為記這個賬是幾天匯總做一筆比較好呢？因為收付一天很多筆

你的做法收到利息做收入，支付利息做財務費用，這有問題，問題就是不匹配，p2p的基本盈利模式應該還是賺取利差，這樣你的收入是利息收入，你的成本應該是利息支出，而不是跟其他公司把利息支出作財務費用，這不是費用，而是應該和收入匹配的成本

首先你們的盈利模式，只提供資金撮合的居間業務平台？還是自己設資金池？如果只是提供資金撮合的平台，那麼收入就只是手續費（不管是向哪方收取還是雙向收取）如果還想賺利差，那麼利差也是收入。其他資金只過賬，不計入損益，記其他應收，其他應付。保障金是什麼？不太明白，銀行手續費如果你們承擔，就財務費用了。我原來的平台基本就這樣，可以看作是信息諮詢，提供諮詢服務。

如果你們設資金池，就麻煩了，當然現在國家也不允許p2p公司設資金池.....如果設了，那麼你們就不是居間業務了，就要按照其他金融機構來走了吧。。。

我們原來單位是只搞居間服務的p2p公司。當過幾個月會計，本人拙見希望對你有些幫助。

歡迎關注我的專欄《互聯網金融財務研究》互聯網金融財務研究 - 知乎專欄

好吧，作為一名互聯網金融平台的財務負責人，我來回答一下，主要來講一講我的理解吧。

首先，根據人民銀行等十部委發布的《關於促進互聯網金融健康發展的指導意見》裡面明確說明平台的信息中介性質，投資人資金需單獨在銀行存管，所以很明確的是投資人資金要單獨核算並記帳，不允許併入平台公司報表，因為這一部分資金不是屬於公司的，不是公司持有的，預計未來也不會為公司帶來現金流入，更別提如樓上所說的投資人收益計入營業收入了，那樣的話是不是該給借款人利息開發票啊，得交多少所得稅啊是不是。所以資金不能並表，否則就是不合規，甚至非法集資嫌疑，投資者資金應該像證券公司的基金一樣獨立核算並定期出局專項審計報告。

其次，關於如何記帳，由於互聯網金融網路借貸是一個新的行業，現在各家公司都沒有統一的規範的記帳流程，所以我在我們公司建賬的時候參考了基金公司記帳原理和複式記賬的原理，結合自身業務特點設計了一整套記帳流程，包括核算，內控和對賬等內容，歡迎大家交流學習。

其實互聯網金融網路借貸平台涉及到很多財稅問題，內部控制管理問題都需要去完善，歡迎大家多交流。

以上是我的一些拙見，還望大家拍磚。

最後為了大家財務交流，歡迎大家添加微信：

http://weixin.qq.com/r/kftZQcDE052srYQi966D (二維碼自動識別)

備註知乎，我會拉一個群，促進大家交流。

謝謝

我做過一家經營兩年的p2p公司的財務，我認為你這樣做很不對！確實是百度不到的，現在大部分賬會比較亂，沒有監管這一塊的細則出來！

按題主的業務，似乎本金與利息都是往來款項，只有平台收取的手續費才是你的業務收入。

不知道貴公司是否做到了清結算分離，如果做到那很簡單，公司的運行成本各種費用單獨處理，就是最簡單的財務工作，涉及到投資者部分，不知道貴公司有沒有單獨的託管賬戶，有的話，投資客戶劃扣或者充值，到這個賬戶，是你收到的錢，這筆錢是給借款人的，你們無法取現的，這是一個流入，一個流出。還有就是借款人到期還款，也是到這個賬戶，進來的應該只有借款本金和利息，這筆錢是還給投資者的，也是一個流入流出，不過可能涉及到期限錯配，那就涉及到債權轉讓，這時候這筆錢是放在賬戶不動的，等債權轉讓給新借款人，然後錢在流出去，如果投資人到期贖回，就要用到公司自己的錢，所以公司一般在賬戶會自己放幾千萬備用金。借款人支付的手續費是轉到公司自身對公賬戶的，與投資借款的這筆錢分離。說的有點亂，風險保障金也是在託管賬戶，並不是放在公司賬戶。如果貴公司一切比較正規，還是比較好操作的。

我覺得題主的賬說不出來的維和。首先說明，我不是教題主如何處理，我只談建議，因為我也是剛畢業的會計專業，說不上資深專業人士。

收到保障金

借：銀行存款

貸：其他應付款

保障金到時是要退人的，不能作為收入確認吧？

收到貸款人利息

借：銀行存款

貸：財務費用-利息收入

利息收入一般是用來沖減平時的財務費用的，也不能作為收入確認吧？

支付投資人本利（最後一個月還本付息）

借：財務費用-返本息

貸：銀行存款

既然是還本付息，你的本金也要在分錄上體現出來啊，本金可以用財務費用來體現？而且付人家利息不是要用應付利息嗎？？

支付投資人利息

借：財務費用-返息

貸：銀行存款

給別人支付的利息應該要通過應付利息來計量吧？？

支付轉賬的手續費

借：財務費用-手續費

貸：銀行存款

這個倒是沒什麼問題

以上是我的個人見解，歡迎各位指出錯誤！

我也是剛進入一家金融中介服務公司，不知道是什麼模式反正看流程具體是投資人直接把錢打入借款人帳戶中（是私人卡）領導說這個私人是項目方的項目負責人，然後項目方每收到一筆投資款就會有服務費反給我們，等於我們的收入就是這個服務費，然後項目方還有利息打給客戶這個利息是項目方打給一個出借人代表人的私卡中，然後利息由我們分配到各個客戶帳中，當然中間我們會掙利息差，你們看這個公司能做么？應該是正規的金融中介公司吧？

逾期貸款下降率如何計算？

　　逾期貸款下降率＝報告預期貸款下降額/報告期初逾期貸款餘額×100%

初來乍到，很多不懂，感謝大家的回答，知乎很好，比那些複製粘貼的好多了，可以的真心的聊天交流！

收到保證金怎麼能確認收入！！！？？？？

p2p金融又稱p2p信貸，其中，p2p是person to person的簡寫，意思是個人對個人。p2p金融指個人和個人間的小額借貸交易，一般需要藉助電子商務專業網路平台幫助借貸雙方確立借貸關係並完成相關交易手續。p2p公司就是提供一個這樣的平台，所以我覺得它的業務就應該和銀行差不多，在收到保障金的時候作為往來業務，收到借款者的利息作為主營業務收入，吸收投資作為債務處理，手續費作為主營業務成本處理…

你做的賬，呵呵噠。

每個公司有每個公司的做法。我也不能說是誰的錯。

1.這裡的保證金如果是服務費之類的，不退。要是抵押物品的話，退。

2.劃扣到第三方虛擬資金池不能作為企業的貨幣資金。應該走往來。

3.嚴格來說財務費用不應該用到這裡。P2P屬於中介機構，不屬於金融機構。我印象中財務只能用在4個地方。

4.對於最後一個問題，當然是每天匯總啦

樓主，我其實很好奇你大學是不是學財務的，完全是不靠譜啊